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预算绩效目标管理办法

第一章 总则

    第一条 根据《中华人民共和国预算法》《山东省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）、《十大老品牌网赌全面推进实施预算绩效管理的实施方案》（聊发〔2019〕19号）、《十大老品牌网赌市级政策和项目预算绩效目标管理办法》（聊财绩〔2020〕13号）等有关规定，为规范学校预算绩效管理，建立规范、科学、高效的预算绩效管理体系，合理配置学校资源、提高资金使用效益，结合学校实际情况，制定本办法。

    第二条 学校预算实行预算绩效管理。预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。

    第三条 预算绩效管理应当遵循以下原则：

    （一）目标管理原则。预算管理要围绕绩效目标来进行，事前设定目标、事中跟踪监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

    （二）绩效导向原则。预算管理的各环节、每项工作都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程、各环节，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

    （三）有序推进原则。以预算绩效管理工作规划为指导，有序推进预算绩效管理工作，逐步实现预算绩效管理范围和内容的全覆盖。

    （四）绩效问责原则。预算绩效管理要强化预算支出责任和管理责任，将预算绩效管理主体实施绩效管理情况逐步纳入部门绩效考核范围，促进部门履职能力的提升。

第二章  管理职责

   第四条 绩效目标管理由财务部门统一组织，各资金使用部门按照职责分工，做好绩效管理工作。

    （一）财务部门职责：

    1.负责预算绩效管理工作的各项具体工作；

    2.组织、指导处室和系部开展预算管理工作；

    3.对绩效目标实现程度和预算执行进度实行 “双监控”,发现问题要分析原因并及时纠正，根据执行情况提出整改建议等。

    （二）资金使用部门职责：

     1.负责组织实施本部门预算管理工作；

     2.按规定完成编报绩效目标和绩效指标，配合财务部门开展绩效目标评审工作；

     3.组织本部门预算绩效自评，并完成自评报告；配合财务部门完成预算绩效评价工作；根据评价结果落实整改措施，加强本部门、系部预算管理。

    （三）对预算编制和执行中的重大问题、重大项目资金规划和预算调整方案、重大政策和项目事前绩效评估由财务部门报学院审查。

第三章 绩效目标管理

    第五条 绩效目标的编报。绩效目标是部门预算安排的重要依据，项目支出均应设定绩效目标。按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，绩效目标由资金申请部门逐级编报。

    职能部门和资金使用部门要根据学校发展规划和部门职责，编制学校和部门年度事业发展计划和总体目标。根据事业发展计划和总体目标编制年度预算，并按要求编报合法合规、指向明确、重点突出、细化量化、合理可行的整体支出绩效目标和项目绩效目标。

    第六条 绩效目标的审核。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，财务部门依据项目绩效目标编报要求，对资金使用部门填报的项目绩效目标进行审核。将审核后的项目绩效目标提交学院评审，经评审通过的项目纳入年度预算。

    绩效目标审核要点包括完整性审核、相关性审核、可行性审核、其他审核。

    第七条 职能部门和资金使用部门应按照要求将项目绩效目标在本部门内公开，接受内部监督。项目绩效目标公开的内容包括：项目基本情况、预算安排、产出目标、效果目标、影响力目标，以及绩效目标的目标值等。

    第八条 因预算调整引起绩效目标调整的，或因相关政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，确需调整绩效目标的，由资金使用部门提出绩效目标调整申请，随同预算一并报批调整。财务处根据需要对申请调整预算的项目，实施绩效目标的再评审。

第四章 绩效跟踪管理

    第九条 财务处根据学院规划和年度工作重点，确定需要实施绩效跟踪管理的项目清单。

    第十条 资金使用部门负责对本部门的项目实施绩效跟踪管理,并将绩效跟踪管理报告报送财务处，由财务处提交学院。

第五章 绩效评价管理

    第十一条 财务处根据学校重点工作，结合财政预算管理的重点要求，选择需要开展绩效评价工作的项目，确定年度绩效评价实施方案。

    第十二条 各部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

    第十三条 各部门应在完成绩效评价工作后的一个月内，将绩效评价报告报送财务处。财务处对报送的绩效评价报告质量进行审核评审。

第六章 绩效评价结果应用管理

第十四条 绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为 100 分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

    第十五条 评价工作完成后，财务处及时整理、分析、归纳，对绩效评价结果反馈给各部门，作为改进预算管理和项目管理，落实问题整改的重要依据。

    第十六条 各部门应根据反馈意见及时研究制定整改措施，积极落实结果应用的各项要求，切实改进预算管理和项目管理。在规定的时间内，将整改情况向财务处报送。

第七章 附则

    第十七条 预算绩效目标管理纳入年度部门绩效考核，根据绩效评价结果进行部门排序，作为测评考核依据。

    第十八条 自觉接受学校财务、审计等有关部门的审核和监督。学校审计对预算绩效管理的过程和效果进行审计和监督，对发现的问题督促落实整改。涉及违规违纪问题，由学院纪委按照有关规定进行处理。

    第十九条 本办法由财务处负责解释。

    第二十条 本办法自发布日起实施。

附件：1. 项目绩效目标申报表

          2. 项目事中绩效监控表

          3. 项目事中绩效监控报告

          4. 项目运行监控预警表

          5. 项目支出绩效自评表

          6. 项目自评绩效报告

          7. 项目绩效自评汇总表

附件1

项目绩效目标申报表

（20XX年度）单位名称：      　单位（单位签章）项目

名称项目编号主管部门主管部门编号项目实施单位项目联系人联系电话项目类型项目起止时间     至  项目金额(元)测算依据及说明项目概况、主要内容及用途项目立项情况项目立项依据项目申报的可行性和必要性项目实施内容开始时间余额项目实施进度计划 项目绩效目标中(长)期目标年度目标其他说明的问题中（长）期目标年度目标一级指标二级指标三级指标指标值三级指标指标值备注年度绩效指标产出指标数量指标质量指标时效指标成本指标效益指标社会效益指标可持续影响指标社会公众或服务对象满意度指标具体指标

附件2

项目事中绩效监控表

附件3

XX年项目事中绩效监控报告

一、运行监控工作开展情况

简要说明运行监控项目的基本情况，一般包括：运行监控项目个数、预算总金额、项目内容等，部门（单位）运行监控工作的组织实施情况。 

二、运行监控结果概述

简要说明项目监控结果总体情况，包括取得的主要成效和发现的主要问题。对绩效较差和绩效目标偏离较大的项目，总结分析相关原因，说明改进管理的具体措施。

三、下一步工作措施

简要说明监控工作打算、拟采取的改进措施和监控结果应用情况，一般包括：监控结果通报反馈、与预算分配挂钩、完善预算管理和专项资金管理制度等。

附件4

项目运行监控预警表

附件5

项目支出绩效自评表

（ 20XX 年度）

单位：万元

注：

1.得分一档最高不能超过该指标分值上限。

2.定性指标根据指标完成情况分为：完成预期指标、部分完成预期指标并具有一定效果、未完成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含)、80-60%(含)、60-0%合理确定分值。

3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）*该指标分值；若定量指标为反向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）*该指标分值。

4.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因。

5.自评得分在80分以下的，要简要说明绩效目标未实现的原因和下一步拟采取的具体措施。

附件6

XX部门绩效自评绩效报告

一、自评工作开展情况

简要说明自评项目的基本情况，一般包括：自评项目个数、预算总金额、项目内容等，部门（单位）自评工作的组织实施情况。

二、自评结果概述

简要说明项目自评结果总体情况，包括取得的主要成效和发现的主要问题。对绩效较差和绩效目标偏离较大的项目，总结分析相关原因，说明改进管理的具体措施。

三、下一步工作措施

简要说明自评工作打算、拟采取的改进措施和自评结果应用情况，一般包括：自评结果通报反馈、与预算分配挂钩、完善预算管理和专项资金管理制度等。

附件7

20XX年项目绩效自评汇总表

备注：自评结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。